Первый вариант основан на пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Согласно правилам, вам нужно заплатить налог только с разницы между продажей актива и стоимостью его приобретения.
Пример: автомобиль куплен за 400 000, а продан за 450; 13%-ный подоходный налог нужно заплатить не с 450 000, а с 50. Сумма налога составит 6,5 000 рублей. Выгода составляет 52 000 рублей.
Считается, что если автомобиль достался по наследству или в подарок, то в этом случае получить скидку после продажи невозможно, так как не было затрат на покупку. Это ошибочное мнение.
Абзац 2 подпункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ предусматривает, что в каждом конкретном случае можно получить скидку в размере до 250 000 рублей. Скидка — это законное право граждан на уплату налога на доходы и трудовую деятельность.
Сумма налога рассчитывается в зависимости от суммы дохода за вычетом всех вычетов.
Пример: кто-то получает в наследство автомобиль, который затем продается за 650 000 рублей. Гражданин имеет право на скидку в размере 250 000 рублей. Это означает, что налоги должны быть уплачены с 400 000 рублей вместо 650 000 рублей. -52 000 свиней.
Внимание!
Все это можно сделать, если автомобиль находится в собственности менее трех лет. Если автомобиль находится в собственности больше, то платить налог не нужно.
Ни одна из скидок не может быть применена к автомобилю. Вы должны выбрать, что уменьшить налоговую базу — имущественный вычет или скидку на стоимость приобретения. Основанием является письмо №. ЕД-4-3/2254 Налоговой службы РФ от 12 февраля 2013 года.
Внимание!
Чтобы подтвердить сумму расходов, понесенных при продаже недвижимости, необходимо оформить документы, подтверждающие сумму сделки. Она является основанием для уменьшения платежей.
В справке указывается доход, полученный по сделке, и все применимые налоговые скидки. Если в выписке стоит ноль, налог платить не нужно. Если после применения льготы остается налог, его следует уплатить до 15 июля того же года.
Сумма налога при продаже автомобиля.
Ставка подоходного налога для физических лиц по всей стране составляет 13%. Однако в некоторых случаях получатель льготы освобождается от его уплаты. Влияние может оказать даже цена, по которой был продан автомобиль.
Если вы продаете автомобиль дороже, чем покупали его
После нескольких лет владения мобильным имуществом не всегда удается использовать его по более высокой цене. Если вам удастся получить прибыль от продажи старого автомобиля, вы можете рассчитать налог по следующему типу
Налог = (цена покупки — цена продажи) * 13 %.
Вы платите только с разницы в цене.
Если вы продали автомобиль дешевле, чем купили.
В этом случае реальной прибыли от сделки нет. Налог платится только с прибыли, то есть с разницы между доходами и расходами.
Второй подпункт пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ предусматривает освобождение от уплаты налога в этом случае. Однако в налоговые органы необходимо представить декларацию. Справка 3-НДФЛ по месту жительства и пакет документов, подтверждающих факт рынка и продажи, должны быть представлены до 30 апреля текущего года. Основание для этого — пункт 3 статьи 228 и пункт 1 статьи 229 Налогового кодекса.
Нередки случаи, когда в договорах купли-продажи намеренно указываются заниженные суммы, а не реальные объемы сделок. От этого страдает покупатель, хотя риск заключается в том, что продавец платит меньше налога. Если же автомобиль перепродается, то заниженная цена может оказаться причиной того, что покупатель заплатит излишний налог.
Если вы не обязаны платить налог
Существует два законных способа избежать уплаты налога при продаже автомобиля
Внимание!
Независимо от того, как было приобретено имущество, по истечении трех лет снимается обязанность по уплате 13%-ного подоходного налога.
Выручка от продажи автомобиля дешевле 250 000 рублей налогом не облагается. Если вы заключили договор об этом или по более низкой цене, то скидка на недвижимость полностью покрывает сумму дохода. Вам не нужно платить налог.
Вы ездили и получили прибыль. Можно ли продать машину дороже, чем вы ее купили?
Учитывая постоянный рост цен на авторынке, подержанные автомобили могут продаваться даже дороже, чем при покупке несколько месяцев назад. К такому выводу пришли эксперты «Автостата», представившие серию докладов на форуме автомобильного бизнеса «ФорАвто — 2022». Как будет развиваться ситуация в будущем, и есть ли смысл вкладывать деньги в подержанные автомобили сейчас?
Какие автомобили пользуются наибольшей популярностью?
Исторически сложилось так, что японские и корейские автомобили, например, марки Toyota, имеют стабильные цены и пользуются большим спросом у покупателей. Они менее сложны в обслуживании и имеют срок службы более 500 000 км. Если рассчитывать средние показатели с учетом автомобилей возрастом до трех лет, то самыми популярными на вторичном рынке являются корейские модели, такие как Kia Rio, Seed и Hyundai Solaris, а также отечественные LADA Granta, Volkswagen Polo и Renault Logan. Если рассматривать автомобили за последние шесть лет, то лидером по объему продаж является отечественная LADA в различных модификациях, в этот же список попали корейские бренды Kia и Hyundai.
Роман Тимашов, менеджер по сервису компании «Автодом Артуфьево», говорит: «При безаварийной езде двигатель и тормозные колодки автомобиля постепенно изнашиваются, что негативно сказывается на его стоимости при последующей продаже. — Поэтому стоит обращать внимание на техническое состояние, внешний вид, комплектацию, тип коробки передач, мощность двигателя и даже цвет. Среди россиян наиболее популярны черные, белые и серебристые модели».
Тем, кто хочет купить новый автомобиль, но не желает переплачивать дилеру за навязанные опции, стоит поискать машину в ценовом диапазоне 1-1,5 млн рублей на вторичном рынке. Остаточная стоимость варьируется в зависимости от сектора. Например, новые автомобили премиум-класса теряют 15-20% стоимости в первый год эксплуатации и еще 6-12% в последующие годы. Лучше всего продавать автомобиль после трех и более лет эксплуатации. Если вы привыкли менять автомобиль каждые два-три года, то в абсолютном выражении вы можете не потерять деньги на продаже. Однако здесь не стоит упускать из виду инфляцию. По официальным данным, инфляция за последний год составила 8,4 %. Цена нового автомобиля выросла на 30 %, так что новые машины уже стоят гораздо дороже, чем два-три года назад. Поэтому вкладывать деньги в автомобиль не очень выгодно. По данным «Автостата», сейчас можно продать двух-четырехлетний автомобиль дороже его первоначальной цены.
Федеральная налоговая служба информирует о налоге с продаж автомобилей
Федеральная налоговая служба (ФНС) разъяснила, как рассчитывается налог на разницу между ценой покупки и ценой перепродажи автомобиля. Это касается автомобилей, находящихся в собственности менее трех лет. В ответ на запрос Autonews.ru в ФНС, он привел пример расчета.
‘Если вы продаете автомобиль, которым владели менее трех лет, налоговой базой является разница между ценой продажи и ценой приобретения (это должно быть подтверждено документально). Таким образом, расчет налога выглядит так: (2 000 000 рублей — 1 000 000 рублей) * 13 % = 130 000 рублей», — рассчитывают в ФНС.
По этой системе можно рассчитать, сколько придется заплатить владельцу фиктивного BMW. Например, в 2021-2022 годах автомобиль X6 xDrive40i Base продавался у официального дилера за 7,23 миллиона рублей. В настоящее время цена такого автомобиля с максимально схожими параметрами составляет около 14 млн руб.
(14, 000, 000 — 7, 230, 000) * 13% = 880, 100 налоговых рублей.
Фактические значения в данном примере весьма условны и приведены для понимания системы расчета налога. Конечно, цена подержанного автомобиля будет ниже, в зависимости от пробега и года выпуска.
Чтобы избежать подобных выплат, некоторые водители занижают эти пункты в договоре купли-продажи. Однако, как отмечают юристы, опрошенные Autonews.ru, это считается нарушением и несет дополнительные риски. Если окажется, что с автомобилем что-то не так, продавец может согласиться вернуть только ту сумму, которая указана в договоре.
В последние годы цены на автомобили значительно выросли, опережая инфляцию. В 2021 году цены на автомобили в России выросли на 18 %, в 2022 году — на 24,33 %, в 2023 году — на 12,17 %.
По прогнозам участников рынка, в 2024 году рост цен на автомобили продолжится.
В 2022 году в России изменилась минимальная цена на легковые автомобили, облагаемые так называемым налогом на роскошь. Поправки в Налоговый кодекс повысили порог дополнительного налогообложения с 3 до 10 млн рублей. Эти изменения распространяются только на автомобили, приобретенные после 1 января 2022 года. Депутаты объяснили это решение значительным ростом цен на автомобили. Ассоциация «Российские автомобильные дилеры» (РОАД) также выступила за такие изменения. Они отметили, что методика расчета налога не менялась с 2014 года.
Оплатить дорожный налог можно через приложение сервиса «Госуслуги» или сайт. Необходимо знать уникальный идентификатор (UIN) сбора. Это 20-25-значный код, который указывается на квитанции об оплате. Оплатить сбор по квитанции, УИН, QR-коду или штрих-коду можно также в отделении банка, Почты России или на сайте Федеральной налоговой службы. В этом случае знать УИН не нужно. Если налог не уплачен, со 2 декабря налоговые органы начинают начислять штрафы в зависимости от просрочки в один день. Размер штрафа составляет 1/300 базовой процентной ставки Центрального банка Российской Федерации за каждый день неуплаты.