С 1 октября 2023 года будет применяться пересмотренная форма счета-фактуры. В форму добавлены совершенно новые требования к прослеживаемым товарам. В статье приведены актуальная форма и примеры записей в счетах-фактурах с 1 октября 2023 года.
Новая форма счета-фактуры
Ниже приведены тарифы с 1 октября 2023 года с учетом новых требований.
Изменения коснулись и формы счета-фактуры с 1 октября 2023 года.
Законодатель изменяет правила прослеживаемости, а также меняет форму отчетности по прослеживаемым товарам. Проект новых правил уже опубликован на Государственном портале и проходит общественное обсуждение. Система «Главбух» представляет подробный анализ изменений.
Как заполнить новую графу 14 в заявлении-расчете с 1 октября 2023 года
С 1 октября 2023 года вводится новая форма счета-фактуры для прослеживаемых товаров. В форму вводится новая графа 14 «Цена без учета налога на прослеживаемые товары».
В новой графе 14 следует отражать стоимость всего количества поставленных (отгруженных) товаров, относящихся к конкретному регистрационному номеру партии товаров, в том числе при транспортировке прослеживаемых товаров в рамках выполняемых работ. . Цена прослеживаемых товаров должна быть указана без учета налогов.
Другие правила ввода полей и граф в счетах-фактурах остаются без изменений. Подробные инструкции по заполнению счетов-фактур в 2023 году смотрите в Системе Главбух.
Пример заполнения новой формы счета-фактуры
Счета-фактуры можно выставлять как в электронном виде, так и на бумаге. Когда можно использовать электронные счета-фактуры, как их создавать, как перейти на электронный документооборот и когда вводить электронные счета-фактуры в книги покупок и продаж — читайте в системе «Главбух».
Как заполнить счет-фактуру при передаче товаров в рамках незавершенного производства
Если в рамках выполнения работ передаются прослеживаемые товары, то счет-фактура (корректировочный счет-фактура) или отгрузочная разнарядка (GDP) должны быть оформлены в электронном виде с данными о прослеживаемости (подпункты «A» и «B» ст. 2(3), ч. 3 ст. Закон № 13 В частности, должны быть заполнены графы 11-14 счета-фактуры.
Например, контрагенты «Альфы» приобрели детектируемые экраны для создания автоматизированных рабочих мест (АРМ). Стоимость экранов, переданных клиенту «Альфы» в «Гермесе», включена в стоимость выполненных работ по созданию АРМ.
В этом случае подрядчик «Альфа» выставляет клиенту электронный счет-фактуру (ЭСФ) с возможностью отслеживания. Прослеживаемость переданных экранов подрядчик должен указать в подстрочнике в графах 11-14 счета-фактуры.
Налоговая служба рекомендует применять эти же правила и сейчас (письмо ФНС от 21. 02. 2023 №.
Счета-фактуры по прослеживаемым операциям
Продавцы таких контролируемых товаров и субъекты НДС (не освобожденные от налога) должны выставлять счет-фактуру при реализации товаров. Покупатель товара должен убедиться, что вся информация в документе верна.
При информировании о пополнении счетов-фактур по контролируемым товарам будут учитываться правила документооборота и последние изменения.
Счета-фактуры с прослеживаемыми товарами с 1 октября 2023 года содержат новые данные! Эта таблица дополнена новым столбцом «Стоимость» для этих товаров.
Для документов, действительных до 1 октября 2023 года, информация о прослеживаемости содержится в колонках 12, 12A и 13.
Учитывая изменения в налоговом кодексе, целесообразно заполнить таблицу в графе 14, чтобы отразить эти значения. Нововведение не отражено в данной форме, но форма будет принята с 1 октября 2023 года. Это поможет изменить статью и скачать актуальный образец этой статьи.
Или кейс о том, как можно доказать ошибочность налоговой оптимизации.
Присвоение книг помощникам Главбуха, чтобы действительно сэкономить деньги налогоплательщиков
У вас есть возможность понять, как заполнить документацию? Поручите все бухгалтерские задачи внешнему ассистенту «Главбуха». Сертифицированные специалисты сами все подготовят и возьмут на себя ведение бухгалтерского и кадрового учета. Выберите оптимальный счет-фактуру
Типичные ошибки при заполнении документа
Законодатели дополнили формы новыми сведениями о затратах, чтобы исключить расхождения в учетной информации сторон.
Кроме того, поправки в Налоговый кодекс уточняют, что с 1 октября 2023 года необходимо уточнять данные счета-фактуры по прослеживаемым товарам, если они продаются в составе комплекта и передаются в рамках выполненного задания.
Частые напоминания об ошибках при заполнении форм.
Эксперт по внешним премиям «Главбух Ассистент» составил список опасных работ для предприятий ООО и СОЛО в 2023 году.
Чтобы правильно оптимизировать расходы, связанные с особенностями бизнеса, обратитесь к внешнему ассистенту Главбуха. Эксперты изучат вашу отчетность, сделки и договоры с контрагентами, чтобы понять бизнес-процессы и сэкономить на каждом этапе работы. Бухгалтеры, юристы и HR включены в каждый счет — сравните, насколько эффективнее вам содержать внутреннего специалиста.
