Наши менеджеры уже увидели вашу заявку и поспешат помочь вам как можно скорее!
В рабочее время (пн-пт — с 9:00 до 18:00) менеджеры очень активны, коммуникабельны и готовы ответить вам в течение дня.
В противном случае мы будем ждать ответа на следующий рабочий день.
Заказать Rediscover.
Заполните форму. Специалист свяжется с вами в течение одного дня. При необходимости мы ответим на все ваши вопросы и предоставим тестовый доступ.
Как выставить счет на аванс, полученный от покупателей в программе 1С?
При заключении договора поставщики все чаще требуют от покупателей предоплату. Это понятно, ведь предоплата — это своего рода гарантия выполнения условий договора и одновременно подтверждение готовности сотрудничать с поставщиком.
После того как поставщик получает аванс, он обязан выставить покупателю счет-фактуру, а также исчислить и уплатить в бюджет НДС. Документ должен быть выставлен через пять календарных дней.
‘Авансовый’ счет-фактура — документ по учету НДС, в котором налоговой базой является сумма аванса, а налог определяется по расчетной ставке (20/120% или 10/110%).
В этой статье мы подробно рассмотрим, как заполнять эти документы, их особенности, а также поделимся секретами. Выставление счетов-фактур «на аванс».
Способ 1
Перейдите в раздел «Подтверждение инкассо на расчетный счет» («Банк и касса» — «Состояние банка») (см. рис. 1).
На основании этого документа создайте раздел «Выставленные счета» (см. Рисунок 2).
Самый простой способ проверить, что платеж является авансовым, — перейти в раздел «ДТ/КТ» и просмотреть коррелирующие счета (см. Рисунок 3).
Документы заполняются автоматически, но особое внимание следует обратить на строку «Номер платежного документа». (см. Рисунок 4). Кроме того, если эта строка будет введена неверно, покупатель будет лишен права на скидку. Счета-фактуры с предоплатой должны содержать номер и дату платежного документа. Если оплата была произведена в неденежной форме, необходимо поставить прочерк.
Название товара в документе должно совпадать с названием, указанным в договоре. Если товаров несколько, укажите их общее название. Например, офисное оборудование. Неправильно использовать термины «предоплата» или «аванс».
Проверьте правильность заполнения строк в распечатанном документе. Если все введено правильно, оригинал документа передается покупателю.
Способ 2.
Существует и другой способ выставления счетов на предоплату.
Перейдите в раздел «Банк и касса» — «Счета на предоплату» (см. Рисунок 6).
Проводка счетов-фактур по предоплате теперь обрабатывается пакетно. Здесь реализована возможность выставления бухгалтерских документов по НДС за период. Нажмите кнопку «Ввод», а затем кнопку «Выполнить».
По гиперссылке в нижней части экрана открывается список выставленных счетов-фактур, а также возможность задать нумерацию и выбрать способ регистрации.
Многие считают, что каждый «предоплаченный» счет-фактура должен быть индивидуально пронумерован. Однако это не так. Они нумеруются в общем хронологическом порядке (письмо Минфина России от 16. 10. 12 N 03-07-11/427). Поэтому для всех выставленных счетов-фактур выбирается единый номер.
Что касается определения способа регистрации, то Налоговый кодекс РФ не содержит норм, освобождающих поставщиков от составления счетов-фактур «на предоплату». Поэтому, чтобы избежать претензий ФНС, налоговую документацию необходимо составлять, даже если отгрузка производится в течение пяти дней (письма ФНС РФ от 10 марта 2011 г. N КЕ)-4-3/ 3790, от 15 февраля 2011 г. N КЕ-3-3/354). Таким образом, схема «всегда регистрировать по предварительной приемке» регулируется требованиями Налогового кодекса РФ.
На экране появляется уведомление о вводе счета-фактуры.
Убедитесь, что документы, созданные программой, доступны и что они заполнены правильно. Для этого перейдите в раздел «Продажи» — «Выставить счета».
Счета-фактуры появятся в списке выставленных счетов-фактур.
Метод 3
Еще один метод, реализованный в 1С 8. 3, можно найти в Помощнике учета НДС.
Перейдите в меню Обзор — Отчеты по НДС.
Детали регулируемых действий должны быть заполнены в обязательном порядке перед подачей отчета по НДС. Среди прочего, уже известна групповая обработка «счетов-фактур адванса».
Рассмотрев все возможные способы оформления «авансовых» документов для учета НДС, перейдем к многообещающему секрету.
На авансы, полученные в день отгрузки, можно не составлять счет-фактуру и не начислять НДС. ФНС не считает такие документы авансом. Однако его нужно правильно отразить в 1с.
Для этого документ «Реализация» должен быть проведен как минимум на одну секунду раньше, чем «Поступления на расчетный счет».